Актуально в 2024 г.
После начала специальной военной операции на Украине антироссийские санкции со стороны ведущих западных государств резко усилились. Одной из самых чувствительных мер стал арест активов РФ, размещенных за рубежом. Логичным результатом такой политики стали ответные действия со стороны России. В том числе – в отношении иностранных активов на территории страны и исполнения обязательств перед зарубежными кредиторами. Уже в начале марта были приняты нормативные акты, предусматривающие обязательное получение разрешения специально созданной Правительственной комиссии на сделки, в которых участвуют иностранные юридические и частные лица из недружественных стран.
Какие сделки подпадают под особый порядок проведения с разрешения Правительственной комиссии?
1 и 5 марта были опубликованы и вступили в силу два Указа Президента – №81 и №95. Главной целью документов стало введение особого порядка осуществления сделок с участием граждан и компаний из недружественных стран. Теперь подобные операции – по выводу денежных средств, продаже активов или погашению кредитных обязательств – требовали предварительного получения разрешение Правительственной комиссии.
В сентябре текущего года вышел еще один Указ Президента – №618. Его положения дополнили предыдущие документы и расширили сферу их практического применения на корпоративные процедуры. В результате требование о согласии в виде разрешения Правительственной комиссии действует в отношении следующих видов сделок с участием иностранных лиц из стран, признанных недружественными России:
- исполнение обязательств резидентами, муниципальными образованиями, субъектами РФ и Россией по займам, кредитам и другим финансовым инструментам;
- предоставление займов и кредитов;
- осуществление операций, вследствие которых возникает право собственности на недвижимость и ценные бумаги;
- осуществление операций, результатом которых становится установление, прекращение или изменение прав собственности долями в капиталах ООО.
Предпоследний пункт списка действует с марта и касается корпоративных процедур, происходящих в АО. Последний пункт распространил действие особого порядка получения согласия сделок на ООО, содержится в Указе №618 и действует с сентября текущего года.
Совершение всех перечисленных в списке сделок требуется согласие в виде разрешения Правительственной комиссии. Оно оформляется в соответствии с Правилами, установленными Постановлением Правительства №295, которое принято 6 марта 2022 года.
Кто является резидентом РФ и иностранным лицом из недружественных стран?
Правильный ответ на вопрос, вынесенный в подзаголовок статьи, имеет важное значение для грамотного применения особого порядка согласия на сделки, предусматривающего получение разрешения Правительственной комиссии. В соответствии с актуальным законодательством резидентом РФ является:
- российский гражданин, причем не важно, в какой стране он находится;
- иностранный гражданин или лицо без гражданства, имеющие вид на жительство в России;
- российские АО, ООО и другие организации, включая их заграничные представительства и филиалы.
Наличие второго гражданства, помимо российского, не препятствует отнесению физического лица к резидентам РФ. Иностранным лицом из недружественного государства считается тот, кто связан со страной, получившей подобный статус любым из следующих факторов:
- гражданство;
- место регистрации;
- место, в котором преимущественно ведется бизнес-деятельность и зарабатывается прибыль;
- пребывание под контролем иностранного лица из недружественного государства с любым из перечисленных факторов (независимо от гражданства, регистрации или ведения деятельности).
Нужно получить разрешение Правительственной комиссии?
Когда получать разрешение Правительственной комиссии не требуется?
Перечисленные выше нормативные документы освобождают от необходимости получать согласие и разрешение Правительственной комиссии в следующих случаях:
- участвующие в сделке иностранные лица являются подконтрольными российским частным или юридическим лицам (выступающим конечными бенефициарами) и одновременно информация об этом раскрыта в соответствии с действующим российским законодательством;
- сделки проводятся с разрешения Центробанка РФ и с согласия Минфина РФ;
- стороной сделки выступает Центробанк РФ или государственные органы;
- сделки проводятся в соответствии с двумя Указами Президента №416 от 30 июня 2022 года и №520 от 05 августа 2022 года, которые предусматривают иной порядок получения согласия.
Необходимо отметить, что законодательная и нормативная база по рассматриваемому вопросу постоянно пополняется и расширяется. Причем новые документы часто разъясняют и дополняют принятые ранее, что вполне логично, так как они по большей части принимались очень оперативно, нередко – попросту в спешке. Сказанное в полной мере касается особого порядка согласия на сделки, требующие разрешения Правительственной комиссии. Дополнительные сложности создает постоянно меняющаяся политическая и экономическая ситуация в мире.
Процедура получения разрешения Правительственной комиссии
Порядок выдачи Правительственной комиссией разрешений на сделки с иностранными лицами из недружественных государств регламентируется упомянутым выше Постановлением Правительства №295. Чтобы получить согласие на осуществление финансовой операции ее инициатор направляет в адрес контролирующего органа заявление, в состав которого включается следующий набор документов:
- Обращение в Правительственную комиссию с ходатайством о согласии на сделку и выдаче разрешения. Содержит описание операции, сроки ее осуществления, права и обязательства сторон – как текущие, так и возникающие, и т.д.
- Регистрационная документация (на АО, ООО или ИП). Подтверждает права сторон на совершение сделки, для которой требуется разрешение Правительственной комиссии.
- Учредительная документация (для АО и ООО) или паспорт/иной документ, подтверждающий личность (для ИП или физического лица).
- Документ, в котором перечисляются конечные выгодоприобретатели и бенефициары сделки, а также лица, контролирующие ее участников.
- Бухгалтерские документы резидента – баланс за последний отчетный период и данные о стоимости активов по балансу.
Перечисленные документы оформляются на русском языке (или с нотариально заверенным переводом на русский язык), прошиваются и заверяются как подписью руководителя, так и печатью организации или ИП. Допускается подача в электронном виде с подписанием УКЦП. К комплекту документации прилагается опись. Рассмотрение заявления и приложенных документов осуществляется в соответствии с рабочим графиком Правительственной комиссии. Сроки принятия решения доводятся до заявителя в установленной форме.
Вместо вывода
Введение особого порядка совершения сделок с участием иностранных лиц из недружественных государств заметно осложнило ведение бизнеса с зарубежными партнерами. Особые сложности вызывает частое внесение изменений в процедуру реализации мероприятий по получению согласия на совершение сделки в виде разрешения Правительственной комиссии. Именно поэтому к делу следует привлекать грамотных и опытных юристов, способных правильно оформить и собрать документы. Такой подход позволит свести к минимуму временные и финансовые издержки на получение Разрешения.
© 2024 ur-uslugi.net. Любое копирование материалов сайта запрещено. Ссылки разрешены и приветствуются.
Если статья оказалась полезной, поделитесь в соц.сетях: